Cuenta de reserva del servicio de la deuda
Cuenta o reserva destinada a cubrir pagos de deuda en las condiciones pactadas con el financiador.
QUÉ SIGNIFICA
Puede servir de colchón frente a desfases de cobro. Su objetivo, saldo mínimo, financiación inicial, reposición y liberación deben figurar en el contrato. Ese efectivo está restringido y no debe contarse a la vez como caja libre para distribuir a los socios.
¿Siempre exige seis meses?
No. Es un supuesto del ejemplo; cada financiación define el nivel y la forma de cobertura.
POR QUÉ TE IMPORTA
Permite anticipar necesidades de liquidez adicionales al precio de compra y la obra.
EJEMPLO PRÁCTICO
Un acuerdo exige reservar seis mensualidades de deuda de 2.000 €: el saldo objetivo sería 12.000 €, si el contrato utiliza esa regla simple.
DEPENDE DE
Pagos cubiertos, periodo, garantías alternativas y condiciones de disposición.
OJO CON ESTO
La reserva no elimina la deuda ni convierte un proyecto con pérdidas continuas en viable.