Pérdida financiera
Magnitud utilizada por la Ley 5/2019 para limitar determinadas compensaciones por reembolso anticipado, calculada comparando el capital pendiente con el valor presente de mercado del préstamo conforme a la regla legal.
QUÉ SIGNIFICA
No es cualquier “pérdida” que el banco decida declarar. El artículo 23 establece una metodología: diferencia negativa entre capital pendiente en el momento del reembolso y valor presente de mercado del préstamo, calculado actualizando cuotas y capital según el índice/tipo de referencia previsto.
Opera como límite adicional en los supuestos donde la compensación está condicionada a que exista pérdida financiera.
CÁLCULO / INTERPRETACIÓN
La ley la define proporcionalmente al capital reembolsado como diferencia negativa entre capital pendiente y valor presente de mercado del préstamo; este último se obtiene actualizando cuotas pendientes hasta la siguiente revisión y el capital que quedaría entonces.
DOCUMENTACIÓN / CÓMO SE ACREDITA
Contrato debe especificar el índice/tipo de referencia empleado para calcular el valor de mercado.
EFECTOS / CONSECUENCIAS
Puede reducir hasta cero o por debajo del máximo porcentual la compensación exigible según el caso.
DIFERENCIAS CON CONCEPTOS PRÓXIMOS
Límite de pérdida financiera y límite porcentual son controles distintos que pueden operar conjuntamente.
POR QUÉ TE IMPORTA
Evita asumir que el banco puede cobrar automáticamente el máximo porcentual de reembolso.
EJEMPLO PRÁCTICO
Si la pérdida financiera calculada es inferior al máximo porcentual pactado, la compensación no debería exceder esa pérdida en los supuestos sometidos a esta regla.
DEPENDE DE
Del capital, cuotas restantes, siguiente revisión, tipo de actualización y fórmula del art. 23.
ERRORES FRECUENTES
Cobrar el máximo porcentual sin comprobar la pérdida financiera cuando la ley exige ambas condiciones.
OJO CON ESTO
No la calcules como intereses futuros sin descontar ni como diferencia entre el tipo antiguo y el actual de forma simplificada.